Комиссия за продажу - активная часть плательщика НДС 1

1. Итак, у нас есть два контракта:
2. Ведущая комиссия - КОМИСАНТ
3. Подоходный налог - обязательство по налогу на прибыль.
4. расходы
5. Налоговое обязательство в сфере НДС
6. Возврат товара в комиссию - КОММЕНТАРИЙ
7. Налоговое обязательство в области подоходного налога
8. пример:

Договор комиссии - это договор, описанный и регулируемый Гражданским кодексом. В случае договора комиссии, принимающего заказ, KOMISANT обязуется за вознаграждение = COMMISSION в рамках своей компании продавать движимые вещи за счет принципала = COMMITTEE, но от своего имени.

Итак, у нас есть два контракта:

1. договор, в соответствии с которым комиссар обязуется совершать определенные действия, указанные от своего имени, но в интересах комитета,
2. Договор купли-продажи движимого имущества является предметом договора.

В случае ввода в действие налоговых положений: Закон о подоходном налоге с населения и постановление о ведении налогового учета доходов и расходов не предусматривают обязанность вести дополнительный учет.

Ведущая комиссия - КОМИСАНТ

Подоходный налог - обязательство по налогу на прибыль.

Доход возникает на дату выдачи товара покупателю. Доходом комиссара является сумма комиссии. Если для транзакции был выставлен счет-фактура НДС или счет-фактура НДС, то выручка должна учитываться на ее основе. После выставления такого счета на веб-сайте выручка, указанная в KPiR, должна быть скорректирована до суммы комиссии.

1 вариант:

когда клиенту не был выставлен счет или другой торговый документ.

В подоходном налоге величина дохода представляет собой комиссию на дату поставки (или квитанцию ​​об оплате за товары, если она была ранее), комиссии показываются в Счета-фактурах> Прочие доходы> Универсальный доход без НДС> Ввод в КПиР> Стоимость проданных товаров и услуг.

2 варианта:

для продажи был выставлен счет-фактура на сайте, счет-фактура с НДС была оплачена или продажа была оплачена в кассу
выставленный счет-фактура и проведенный опцией «Кассовый аппарат»> «Ежедневный отчет о распечатке из кассы» будет отображать неверные суммы выручки в KPiR, поэтому значение, представляющее собой разницу между стоимостью счета-фактуры, квитанцией и комиссией, добавляется на веб-сайт с помощью опции:

• счета-фактуры> Прочие доходы> Универсальный доход без НДС> в сумме, которую мы приводим к отрицательной величине снижения> Вступление в КПиР> Стоимость проданных товаров и услуг.

3 варианта:

учетная запись на ifirma.pl интегрирована с фискальным принтером.

Вывод квитанций за счет интеграции с фискальным принтером после нажатия на значок кассового аппарата> Импортировать ежедневную распечатку позволяет автоматически загружать ежедневные отчеты с вашего фискального устройства. Загруженные отчеты будут автоматически размещены на сайте. В связи с тем, что отчеты не отражают фактическую стоимость дохода комиссара, значение, представляющее собой разницу между стоимостью квитанции и комиссией, добавляется на веб-сайт с помощью опции:

• счета-фактуры> Прочие доходы> Универсальный доход без НДС> в сумме, которую мы приводим к отрицательной величине снижения> Вступление в КПиР> Стоимость проданных товаров и услуг.

расходы

Товары, помещенные в комиссию, не являются собственностью продавца и KPIR не сообщается, полученный счет от комитета не показывается на счетах компании.

Налоговое обязательство в сфере НДС

Комиссар, как правило, предъявляет налоговые обязательства при доставке товара (или при получении платежа полностью или частично - если платеж получен до выпуска товара). Для компании комиссар выставляет счет на общих условиях. Если покупателем является физическое лицо, не осуществляющее предпринимательскую деятельность, счет выставляется только по его запросу. Основанием для НДС является сумма, подлежащая уплате за доставку товара покупателю, за вычетом суммы налога.

1 вариант:

когда клиенту не был выставлен счет или другой торговый документ.

На дату доставки товара покупателю (или квитанции об оплате товара, как и прежде), мы показываем продажи НДС в стоимости, полученной за товары от покупателя, «Счета-фактуры»> Прочие доходы> Продажи универсального НДС> Считаем, что мы выбираем «брутто». Мы даем сумму по соответствующей ставке НДС. Вступление в KPiR> Вступление в KPiR отсутствует.

счета-фактуры

2 варианта:

Для продажи на сайте был выставлен счет-фактура, счет-фактура с НДС была оплачена, или продажа была оплачена в фискальный кассовый аппарат, или был импортирован ежедневный отчет с фискального принтера.

Если на сайте выставлен счет, НДС будет рассчитан правильно. После публикации кассового отчета НДС также будет показан в правильной сумме.

Вычет НДС из выставленного комиссией счета за покупку

Комиссар, который получает счет от комитета до продажи товара и до перевода платежа комиссару, не имеет права вычитать указанный в нем предналог. Условие для вычета входного НДС, рассчитанного комиссаром, заключается в том, что налоговое обязательство по данной сделке должно возникнуть со стороны комиссара.

В день оплаты комиссии за продукт, мы регистрируем FV покупки через Реестр> Записи НДС покупки> добавляем позицию записей покупки НДС.

Возврат товара в комиссию - КОММЕНТАРИЙ

Налоговое обязательство в области подоходного налога

Доход возникает, когда комиссар передает имущественные блага от третьей стороны (покупателя) комиссионеру в результате продажи товаров, переданных комиссии.

Таким образом, это означает, что доход будет создан в день, когда комиссар получит оплату за выпущенный товар. В случае плательщиков НДС сумма выручки, конечно, будет уменьшена на НДС.

1 вариант:

Когда клиенту не выставлен счет или другой торговый документ:

• Счета-фактуры> Прочие доходы> Универсальный доход без НДС> Вступление в КПиР> Стоимость проданных товаров и услуг.

2 варианта:

Комитет выставил счет на комиссию в день доставки товара:

• Счет, выставленный на сайте, будет показан как доход в KPiR на дату доставки из документа, это не правильно, так как доход должен быть показан в KPIR на дату, когда комитет получает оплату за товары, проданные покупателю.

В связи с этим может потребоваться дополнительное прекращение признания и проводки на дату перевода в комиссию:

• счета-фактуры> Прочие доходы> Универсальный доход без НДС> в сумме, которую мы приводим к отрицательной величине снижения> Вступление в КПиР> Стоимость проданных товаров и услуг,

в день поступления оплаты:

• счета-фактуры> Прочие доходы> Универсальный доход, кроме НДС> в сумме, которую мы даем в качестве положительного увеличения стоимости> запись в KPiR> Стоимость проданных товаров и услуг.

Стоимость в КПиР

В связи с тем, что вся сумма, полученная от покупателя, является выручкой, комиссия покрывает комиссию, взимаемую комиссионером в расходах компании. Комиссионное вознаграждение вытекает из договора комиссии и на основании договора на дату получения дохода будет показано как стоимость. В услуге мы фиксируем данную сумму с помощью Расходы> Добавить расходы> Бухгалтерские документы> Вступление в КПиР> Прочие расходы.

Налоговое обязательство в сфере НДС

Счет выставляется Комитетом не позднее 15-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором была произведена доставка (или вся или часть платежа была получена до доставки). Счет-фактура не может быть выставлен ранее, чем за 30-й день до доставки (или получения оплаты полностью или частично до доставки). Налоговое обязательство возникает, как правило, на дату погашения дебиторской задолженности в связи с выставленным счетом.

Мы выставляем счет на веб-сайте с помощью опции Счета> Показать другой> другие типы> Счет страны для специального метода кассового аппарата> Тип расчета> Услуги комиссии.

Выписанный счет-фактура, до записи «полученный платеж», не отражается в Отчете о продажах НДС, и, следовательно, не учитывается в декларации.

При создании деклараций по НДС-7 / 7K, сервис отображает список счетов, для которых информация о «полученном платеже» еще не введена или был произведен платеж на сумму, меньшую, чем счет.

Подробнее о расчете по национальному счету специальный кассовый метод ,

Заявления о порядке уплаты НДС ведущим комиссаром

В процедуре НДС наценка распространяется только на подержанные товары, которые являются подержанными товарами и определены ст. 120 пар. 1 балл 4 Закона о НДС. Маржинальная процедура заключается в особой форме налогообложения, при которой налоговая база является маржей. Маржа - это сумма, которая представляет собой разницу между суммой продажи и суммой покупки за вычетом суммы НДС.

Закон о НДС четко определяет, у каких организаций должны быть приобретены товары, чтобы иметь возможность применять эту процедуру, короче говоря, если продавец не взимает НДС с документа о покупке, поскольку он освобождается от НДС, или поставка подлежит выпуску, то для данного продукта применять процедуру маржинального НДС. Подводя итог: прием товаров у физического лица или у компании, освобожденной от НДС, может применять данную процедуру для проданных подержанных товаров.

При продаже подержанных товаров предприниматель должен вести дополнительные записи для данного типа продажи, на основании которых определяется маржа, которая используется для расчета НДС с продаж.

скачать шаблон записи ,

Урегулирование НДС на основании записей, которые хранятся на сайте

Комиссар на основе составленных товарных записей добавит НДС и чистую сумму НДС с помощью опции: Записи> Записи НДС по квитанциям> добавить позицию записей продаж НДС.

Расчет НДС и ПИТ при выставлении счетов на ifirma.pl

В МФИ существует возможность выставления счета-фактуры по НДС с помощью параметра Счета-фактуры> Маржа по счетам-факторам по НДС> Маржа по счетам-фактурам по НДС> Тип продаж> Процедура наценки - использованные товары. Следует помнить, что выставленный счет будет размещен в Реестре продаж и KPiR.

В случае НДС, при условии выдачи каждой продажи в порядке выставления наценок на сайте, стоимость НДС будет корректно рассчитана.

Предприниматель, выставляющий счета-фактуры по НДС незначительно, который учитывает продажи в основном на основе Регистра продаж по марже НДС, должен помнить, что по ошибке не следует дважды указывать одинаковое значение в Отчете о продажах НДС.

Каждый счет-фактура НДС - маржа, выставленная на сайте, будет занесена в записи о продажах НДС.

В связи с вышесказанным, путем публикации стоимости продаж на основе реестра маржи, продажи должны быть включены в более низкое значение, за вычетом стоимости уже оплаченных счетов.

В подоходном налоге выручка комиссионера является комиссией. После выставления счета-фактуры НДС маржа на веб-сайте KPiR будет представлять собой валовую стоимость, уплаченную клиентом за продукт, за вычетом налога на добавленную стоимость. Сумма, указанная в значении стоимости, отличается от дохода комиссара. В связи с вышеизложенным, разница между комиссией Комиссара и указанной суммой должна быть добавлена ​​на веб-сайт как:

• счета-фактуры> Прочие доходы> Универсальный доход без НДС> в сумме, которую мы приводим к отрицательной величине снижения> Вступление в KPIR> Стоимость проданных товаров и услуг.

Маржа и кассовый аппарат

Продажи по маржинальной процедуре программируются специалистом по обслуживанию в позиции под названием «технический ноль». В случае наценки это обычная ставка для учета продаж подержанных товаров в рамках процедуры маржи, назначенной ставке 0%.
Учет в службе, комиссар, в этом случае, не сообщает о кассовых отчетах, не добавляет стоимость к НДС на основе записей, сохраняемых для маржи, доходов в KPiR в размере комиссионного вознаграждения также в отрыве от ежедневных отчетов.

Стоимость оборота, основанная на регистре для маржи, добавляется с помощью опции: Счета-фактуры> Прочие поступления> Доход от универсального НДС> Вступление в KPiR> нет записи в KPiR.

Мы показываем доход по налогу на прибыль по: Счета> Прочие доходы> Универсальный доход, а не НДС.

Интеграция с фискальным принтером и расчет наценки на комиссионную продажу

В учетной записи, интегрированной с фискальным принтером, где компания продает товары только по процедуре НДС, предлагается не импортировать ежедневные отчеты с принтера, а только выдавать квитанции через опцию Касса> + Квитанция. Квитанции не будут раскрываться как доходы, доходы от подоходного налога с оборота и НДС, должны быть продемонстрированы вышеупомянутыми способами учета.

Клиенты, решившие импортировать отчет кассового аппарата, например, из-за того, что у них также есть 23% не облагаемые налогом продажи, публикуют отчет кассового аппарата через кассовый аппарат> Импортировать ежедневную распечатку. Маржинальные продажи будут показаны по ставке 0%. После импорта отчета, пожалуйста, помните о соответствующих записях, чтобы отобразить правильное значение в KPiR, а также запись продаж НДС.

Что касается подоходного налога, разницу между комиссионным сбором и объявленной суммой следует добавить на веб-сайт как:

• счета-фактуры> Прочие доходы> Универсальный доход без НДС> в сумме, которую мы приводим к отрицательной величине снижения> Вступление в KPIR> Стоимость проданных товаров и услуг.

НДС по так называемой "Ноль технических"

Значение отчета, импортированного по ставке 0%, не должно отображаться в Отчете о продажах по НДС, поэтому его следует списать, кроме того, НДС и НДС должны быть скорректированы с учетом маржи. Данные операции осуществляются с помощью опции:

• счета-фактуры> Прочие поступления> Универсальный доход от НДС> Запись в KPiR> запись в KPiR отсутствует.

пример:

Цена покупки - 300 злотых, цена продажи - 500 злотых, маржа - 200 злотых, чистая стоимость НДС 162,60 зл, стоимость НДС - 37,40 злотых.

Фискальный кассовый аппарат будет заполнен 500 злотыми, которые после импорта отчета из кассового аппарата будут отображаться по ставке 0%. В Отчете о продажах НДС чистый НДС должен составлять 162,60 зл., А НДС 37,40 зл. Следовательно, необходимо сделать переклассификацию.

Исправление будет сделано путем публикации через Счета-фактуры> Другие поступления> Универсальный доход по НДС.

НДС на другие облагаемые налогом продажи

Значение импортированного отчета по НДС будет показано в правильной сумме, и прекращение признания здесь не производится.

Похожие

Комментарии